Il sistema di controllo interno mira a garantire

• il raggiungimento degli obiettivi strategici
• l’ottimizzazione dei processi e delle attività
• la protezione del patrimonio aziendale, individuando, limitando ed evitando errori e irregolarità
• la completezza, l’affidabilità e la puntualità delle informazioni finanziarie e della gestione
• la conformità alle prescrizioni legali in vigore

Il Consiglio d’amministrazione definisce i principi del sistema di controllo interno e ne sorveglia il funzionamento, in particolare ricorrendo all’apposito Comitato di auditing. La Direzione è invece responsabile della messa in opera e delle procedure concernenti il sistema. Per l’assistenza, il Consiglio d’amministrazione e la Direzione generale dispongono di diverse funzioni di controllo.

• Auditing interno Su mandato del Consiglio d’amministrazione e del Comitato di auditing, l'Auditing interno controlla che il sistema di controllo interno sia adeguato al tipo di operazioni condotte e che funzioni bene. Almeno una volta l’anno redige un rapporto sulla sua attività e lo presenta all’organo esterno di revisione. L'Auditing interno è formalmente aggregato al Consiglio d’amministrazione, che ha assegnato la gestione operativa all’Amministratore delegato.
• Controllo di gestione Il controllo di gestione fornisce informazioni contabili e statistiche destinate ad assistere la Direzione nella pianificazione, il controllo, l’analisi e l’elaborazione di soluzioni per la gestione.
• Attuario responsabile L’Attuario responsabile si assicura che il margine di solvibilità e i relativi benefici siano calcolati correttamente e siano conformi alle disposizioni legali sulla sorveglianza degli assicuratori privati. Vigila altresì affinché le basi tecniche impiegate siano adeguate e gli accantonamento tecnici costituiti siano sufficienti. Se ciò non fosse il caso, informa immediatamente la Direzione. L’attuario responsabile redige periodicamente un rapporto all’attenzione della Direzione ed è incaricato della messa in opera dello Swiss Solvency Test (SST).
• Il Comitato Enterprise Risk Management (ERM) assiste la Direzione generale in materia di prevenzione, individuazione e valutazione dei rischi potenziali, e propone soluzioni che mirano alla soppressione, alla riduzione, al trasferimento o all’accettazione di tali rischi. Il Comitato si compone del responsabile dell’auditing interno, del Chief Risk Officer e dell’Attuario responsabile. Non ha potere decisionale.
• Compliance Officer Il Compliance Officer organizza e controlla la procedura di identificazione degli assicurati vita individuale conformemente alla LRD e al regolamento dell’Organismo di Autoregolazione dell’ASA. Redige un rapporto annuale dettagliato all’attenzione dell’organismo di autodisciplina dell’ASA e garantisce la formazione del personale. La Segreteria generale è incaricata degli altri campi di compliance.
• Organo di revisione esterno La revisione dei conti delle società del gruppo è affidata a KPMG SA, Losanna, che redige un rapporto dettagliato sui conti e sul sistema di controllo interno all’attenzione del Consiglio d’amministrazione. Informazioni complementari